Zakres działania wydziału biura Do zakresu działania Biura Audytu Wewnętrznego należy w szczególności:
- ocena ogółu działań podejmowanych w procesie kontroli zarządczej przez kierowników jednostek organizacyjnych podległych Prezydentowi oraz kierowników komórek organizacyjnych Urzędu dla zapewnienia realizacji celów i zadań pod kątem:
• zgodności z prawem oraz procedurami wewnętrznymi,
• skuteczności i efektywności działalności,
• wiarygodności sprawozdań,
• ochrony zasobów,
• etycznego postępowania,
• efektywności i skuteczności przepływu informacji,
• zarządzania ryzykiem;
- ocena adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w oparciu o wyniki przeprowadzonych:
• zadań audytowych zapewniających, czynności doradczych, czynności sprawdzających,
• kontroli i wydanych zaleceń Biura Kontroli,
• audytów zewnętrznych i wydanych rekomendacji lub zaleceń audytorów zewnętrznych, ekspertów, konsultantów,
• kontroli i wydanych zaleceń zewnętrznych organów kontrolnych;
- wydawanie opinii na temat adekwatności wykonywania nadzoru w audytowanym obszarze działalności dotyczącej:
• definiowania i osiągania celów,
• zabezpieczenia majątku,
• efektywnego zarządzania zasobami osobowymi, rzeczowymi i finansowymi,
• wiarygodności sprawozdawczości, finansowej i pozostałej,
• zgodności działalności z przepisami prawa powszechnie obowiązującego i prawa miejscowego;
- udzielanie Prezydentowi racjonalnego zapewnienia, że realizacja celów samorządu m.st. Warszawy w obszarach audytowanych nie jest zagrożona, a służą temu podejmowane przez kierownictwo jednostki lub komórki działania;
- opracowywanie, w oparciu o coroczną aktualizację ryzyka planów audytu na dany rok z uwzględnieniem planów audytu nadsyłanych przez kierowników jednostek nadzorowanych, którzy podjęli decyzję o prowadzeniu audytu wewnętrznego;
- opracowywanie planów średnio i długoterminowych działalności audytu wewnętrznego w m.st. Warszawie;
- wykonywanie planowanych zadań zapewniających, czynności doradczych i sprawdzających oraz zadań poza planem audytu na zlecenie Prezydenta;
- wydawanie niezależnych opinii na temat jakości systemów i procesów zarządzania ryzykiem i kontroli oraz rekomendacji usprawniających funkcjonowanie systemów i procesów w audytowanych obszarach działalności;
- informowanie Prezydenta, zastępców Prezydenta, Sekretarza, Skarbnika, Dyrektora Magistratu oraz Dyrektorów Koordynatorów o:
• ustaleniach audytu, które mogą mieć istotne znaczenie dla realizacji celów i zadań,
• uprawdopodobnionych przypadkach i zdarzeniach noszących znamiona oszustw lub innych naruszeń prawa;
- analizowanie planów audytu oraz informacji z ich realizacji z jednostek organizacyjnych nadzorowanych przez Prezydenta, których kierownicy podjęli decyzję o prowadzeniu audytu wewnętrznego, celem wykorzystania wyników w procesie planowania zadań audytowych w m.st. Warszawie;
- sporządzanie informacji zbiorczej dla Prezydenta na temat nadzorowanych jednostek organizacyjnych, których kierownicy podjęli decyzję o prowadzeniu audytu wewnętrznego;
W Biurze działa Audytor Generalny podległy bezpośrednio Prezydentowi, zatrudniony na stanowisku Dyrektora.
Do zakresu działania Audytora Generalnego i Zastępcy należy w szczególności:
- nadzorowanie i koordynowanie pracy audytorów wewnętrznych zatrudnionych w Biurze Audytu Wewnętrznego;
- identyfikowanie, przy współudziale wytypowanych kierowników jednostek lub komórek organizacyjnych, obszarów ryzyka dla celów rocznego i wieloletniego planowania strategicznego;
- doskonalenie efektywności i skuteczności systemu audytu wewnętrznego w m.st. Warszawie;
- opracowywanie i stałe doskonalenie warsztatu pracy: metodyki, procedur i narzędzi audytu wewnętrznego;
- współpraca oraz koordynacja zadań realizowanych z audytorami wewnętrznymi nadzorowanych jednostek organizacyjnych, audytorami zewnętrznymi, ekspertami, konsultantami oraz organami kontrolnymi;
- współpraca z kierownictwem audytowanych jednostek organizacyjnych w zakresie usprawniania systemu kontroli zarządczej;
- powoływanie, w uzasadnionych przypadkach, rzeczoznawcy w celu wykonania czynności wymagających specjalistycznej wiedzy i umiejętności niezbędnych dla poprawnej realizacji zadania audytowego;
- opracowywanie i stałe doskonalenie oraz monitorowanie skuteczności funkcjonowania w Biurze Audytu Wewnętrznego „Programu zapewnienia i poprawy jakości”;
- ocena systemu kontroli zarządczej w m.st. Warszawie;
- sporządzanie dla Prezydenta rocznej, zbiorczej informacji z realizacji audytu wewnętrznego przez nadzorowane jednostki organizacyjne;
- sporządzanie programu dla zadania audytowego zleconego przez Prezydenta, koordynowanie całości audytu zleconego przez Prezydenta, w tym ustalanie zasad współpracy audytorów wewnętrznych, zatrudnionych w nadzorowanych jednostkach organizacyjnych i Biurze Audytu Wewnętrznego oraz sporządzanie zbiorczej informacji z realizacji audytu zleconego dla Prezydenta;
- akceptowanie planów audytu oraz sprawozdań z ich realizacji i przedstawianie Prezydentowi do zatwierdzenia;
- zatwierdzanie programów i harmonogramów zadań audytowych;
- zatwierdzanie informacji zbiorczych z realizacji zadań audytowych i przedstawianie Prezydentowi;
- akceptowanie projektu Księgi Procedur i Programu zapewnienia i poprawy jakości oraz zmian systemowych i przedstawianie Prezydentowi do zatwierdzenia;
- akceptowanie projektu regulaminu audytu wewnętrznego m.st. Warszawy i wewnętrznego regulaminu organizacyjnego Biura Audytu Wewnętrznego oraz bieżących aktualizacji, przedstawianie Prezydentowi celem zatwierdzania i wydania lub zmiany zarządzeń;
|