Poniedziałek - piątek: 8:00 - 16:00

Do zakresu działania Biura Audytu Wewnętrznego należy w szczególności:

1. ocena ogółu działań podejmowanych w procesie kontroli zarządczej przez kierowników jednostek organizacyjnych podległych Prezydentowi oraz kierowników komórek organizacyjnych Urzędu dla zapewnienia realizacji celów i zadań pod kątem:
   • zgodności z prawem oraz procedurami wewnętrznymi,
   • skuteczności i efektywności działalności,
   • wiarygodności sprawozdań,
   • ochrony zasobów,
   • etycznego postępowania,
   • efektywności i skuteczności przepływu informacji,
   • zarządzania ryzykiem;
2. ocena  adekwatności, skuteczności i efektywności  kontroli zarządczej w oparciu o wyniki przeprowadzonych:
   • zadań audytowych zapewniających, czynności doradczych, czynności sprawdzających,
   • kontroli i wydanych zaleceń Biura Kontroli,
   • audytów zewnętrznych i wydanych rekomendacji lub zaleceń audytorów zewnętrznych, ekspertów, konsultantów,
   • kontroli i wydanych zaleceń zewnętrznych organów kontrolnych;
3. wydawanie opinii na temat adekwatności wykonywania nadzoru w audytowanym obszarze działalności dotyczącej:
   • definiowania i osiągania celów,
   • zabezpieczenia majątku,
   • efektywnego zarządzania zasobami osobowymi, rzeczowymi i finansowymi,
   • wiarygodności sprawozdawczości, finansowej i  pozostałej,
   • zgodności działalności z przepisami prawa powszechnie obowiązującego i prawa miejscowego;
4. udzielanie Prezydentowi racjonalnego zapewnienia, że realizacja celów samorządu m.st. Warszawy w obszarach audytowanych nie jest zagrożona, a służą temu podejmowane przez kierownictwo jednostki lub komórki działania;
5. identyfikowanie, analiza oraz ocena istotnego ryzyka, jego  wpływu na realizację celów i zadań w poszczególnych obszarach działalności, procesach, systemach i projektach w obszarze planowania i realizacji zadań audytowych;
6. identyfikowanie, przy współudziale wytypowanych kierowników jednostek lub komórek organizacyjnych, obszarów ryzyka dla celów rocznego i wieloletniego planowania strategicznego;
7. opracowywanie, w oparciu o coroczną aktualizację ryzyka planów audytu na dany rok  z uwzględnieniem planów audytu nadsyłanych przez kierowników jednostek nadzorowanych, którzy podjęli decyzję o  prowadzeniu audytu wewnętrznego;
8. opracowywanie planów średnio i długoterminowych działalności audytu wewnętrznego w m.st. Warszawie;
9. wykonywanie planowanych zadań zapewniających, czynności doradczych i sprawdzających oraz zadań poza planem audytu na zlecenie Prezydenta;
10. pisemne informowanie Prezydenta o zagrożeniu wykonania planu audytu na dany rok;
11. bieżące dokumentowanie przebiegu i wyników prac audytorskich w aktach bieżących audytu;
12. dokumentowanie ustaleń, wniosków i rekomendacji oraz ich terminowe przekazywanie kierownikowi audytowanej jednostki lub komórki;
13. wydawanie niezależnych opinii na temat jakości systemów i procesów zarządzania ryzykiem i kontroli oraz rekomendacji usprawniających funkcjonowanie systemów i procesów w audytowanych obszarach działalności;
14. uzgadnianie we współpracy z kierownictwem audytowanej jednostki lub komórki terminu i sposobu realizacji rekomendacji;
15. monitorowanie postępów i stanu realizacji rekomendacji oraz podejmowanie – w uzasadnionych przypadkach – czynności sprawdzających;
16. informowanie Prezydenta oraz pozostałych członków Zespołu Koordynującego o:
    • ustaleniach audytu, które mogą mieć istotne znaczenie dla realizacji celów i zadań,
    • uprawdopodobnionych przypadkach i zdarzeniach noszących znamiona oszustw lub innych naruszeń prawa;
17. opracowywanie oraz przekazywanie do zatwierdzenia Prezydentowi sprawozdań rocznych z realizacji planu audytu na dany rok;
18. analizowanie planów audytu oraz informacji z ich realizacji z jednostek organizacyjnych nadzorowanych przez Prezydenta, których kierownicy podjęli decyzję o prowadzeniu audytu wewnętrznego, celem wykorzystania wyników w procesie planowania zadań audytowych w m.st. Warszawie;
19. sporządzanie informacji zbiorczej dla Prezydenta na temat nadzorowanych jednostek organizacyjnych, których kierownicy podjęli decyzję o prowadzeniu audytu wewnętrznego;
20. prowadzenie akt bieżących i akt stałych audytu;
21. opracowanie i stałe doskonalenie warsztatu pracy: metodyki, procedur i narzędzi audytu wewnętrznego;
22. podejmowanie przez Biuro Audytu Wewnętrznego, na zlecenie albo z własnej inicjatywy, czynności doradczych – w zakresie uzgodnionym z Prezydentem;
23. koordynowanie zadań audytu zleconego przez Prezydenta;
24. współpraca oraz koordynacja zadań realizowanych z audytorami wewnętrznymi nadzorowanych jednostek organizacyjnych, audytorami zewnętrznymi, ekspertami, konsultantami oraz organami kontrolnymi;
25. współpraca z kierownictwem audytowanych jednostek organizacyjnych w zakresie usprawniania systemu kontroli zarządczej;
26. powoływanie, w uzasadnionych przypadkach, rzeczoznawcy w celu wykonania czynności wymagających specjalistycznej wiedzy i umiejętności niezbędnych dla poprawnej realizacji zadania audytowego;
27. opracowanie i stałe doskonalenie oraz monitorowanie skuteczności funkcjonowania w Biurze Audytu Wewnętrznego „Programu zapewnienia i poprawy jakości”;
28. koordynowanie procesu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie.

W Biurze Audytu Wewnętrznego działa Audytor Generalny podległy bezpośrednio Prezydentowi, zatrudniony na stanowisku Dyrektora.
Do zakresu działania Audytora Generalnego i Zastępcy należy w szczególności:

1. koordynowanie pracy audytorów wewnętrznych zatrudnionych w Biurze Audytu Wewnętrznego;
2. doskonalenie efektywności i skuteczności systemu audytu wewnętrznego w m.st. Warszawie;
3. ocena systemu kontroli zarządczej w m.st. Warszawie;
4. nadzorowanie terminowości nadsyłania i poprawności sporządzania przez nadzorowane jednostki organizacyjne prowadzące audyt wewnętrzny  następujących dokumentów:
   • rocznych planów audytu,
   • informacji z wykonania rocznych planów audytu,
   • informacji o przeprowadzonych audytach wewnętrznych na zlecenie Prezydenta,
   • sprawozdań z przeprowadzenia audytu wewnętrznego zleconego przez Prezydenta,
5. sporządzanie informacji o niepodjęciu przez kierowników audytowanych jednostek lub komórek organizacyjnych działań mających na celu usunięcie stwierdzonych uchybień lub usprawnienie funkcjonowania jednostki;
6. sporządzanie informacji o zagrożeniu realizacji planu audytu na dany rok oraz ewentualnych brakach kadrowych, innych zagrożeniach mających istotny wpływ na zakres wykonywanego audytu, a także tych, które zagrażają realizacji planu;
7. sporządzanie dla Prezydenta rocznej, zbiorczej informacji z realizacji audytu wewnętrznego przez nadzorowane jednostki organizacyjne;
8. opracowywanie programu dla zadania audytowego zleconego przez Prezydenta oraz koordynowanie całości audytu zleconego przez Prezydenta, w tym ustalanie zasad współpracy audytorów wewnętrznych, zatrudnionych w nadzorowanych jednostkach organizacyjnych i Biurze Audytu Wewnętrznego;
9. sporządzanie zbiorczej informacji z realizacji audytu zleconego dla Prezydenta, akceptowanie planów audytu oraz sprawozdań z ich realizacji i przedstawianie Prezydentowi do zatwierdzenia;
10. zatwierdzanie programów  i harmonogramów zadań audytowych;
11. zatwierdzanie informacji zbiorczych z realizacji zadań audytowych i przedstawianie Prezydentowi do akceptacji;
12. zawiadamianie kierowników audytowanych jednostek lub komórek organizacyjnych o terminie rozpoczęcia zadania audytowego;
13. merytoryczne kierownictwo nad pracą audytorów wewnętrznych, w tym nadzór nad jakością wykonywanych zadań audytowych oraz dokonywanie oceny sprawozdań i notatek informacyjnych;
14. podejmowanie decyzji o czasie trwania zadania audytowego, czynności doradczych oraz sprawdzających;
15. akceptowanie projektu Księgi Procedur i Programu zapewnienia i poprawy jakości oraz zmian systemowych i przedstawianie Prezydentowi do zatwierdzenia;
16. akceptowanie projektu regulaminu audytu wewnętrznego m.st. Warszawy i wewnętrznego regulaminu organizacyjnego Biura Audytu Wewnętrznego oraz bieżących aktualizacji, przedstawianie Prezydentowi celem zatwierdzania i wydania lub zmiany zarządzeń;
17. wydawanie pism okólnych dotyczących wewnętrznego zarządzania procesem audytu.

W Biurze Audytu Wewnętrznego działa Pełnomocnik Prezydenta m.st. Warszawy ds. wdrożenia systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie, którego zakres działań i odpowiedzialności reguluje odrębne zarządzenie Prezydenta.

Biuro Audytu Wewnętrznego podlega bezpośrednio Prezydentowi m.st. Warszawy.

W Biurze Audytu Wewnętrznego działa Audytor Generalny podległy bezpośrednio Prezydentowi, zatrudniony na stanowisku Dyrektora.

W Biurze Audytu Wewnętrznego działa Pełnomocnik Prezydenta m.st. Warszawy ds. wdrożenia systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie zatrudniony na stanowisku p.o. Zastępcy Dyrektora.

Plan audytu wewnętrznego na 2012 r.

Plan audytu wewnętrznego na 2011 r.

Plan audytu wewnętrznego na 2010

Uzupełnienie do planu audytu wewnętrznego na rok 2010

Wydział Audytu Działalności

Wydział Audytu Jednostek 

Wydział Audytu Środków Pomocowych

Wydział Ryzyka

Wydział Wsparcia Merytorycznego

Zarządzenie 4764/2010 w sprawie nadania wewnętrznego regulaminu  organizacyjnego Biura Audytu Wewnętrznego m.st. Warszawy (z późn.zm.)

Zarządzenie 4662/2010 w sprawie wprowadzenia regulaminu audytu wewnętrznego m.st. Warszawy (z późn.zm.) 

Zarządzenie 1613/2011 w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej

Zarządzenie 488/2011 w sprawie powołania Pełnomocnika Prezydenta m.st. Warszawy ds. wdrożenia systemu zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie (z późn.zm.)

Zarządzenie 1386/2011 w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie oraz koordynatorów ds. ryzyka (z późn.zm.)

Zarządzenie 1814/2011 w sprawie wprowadzenia polityki zarządzania ryzykiem w m.st. Warszawie